企业已经抵扣的发票怎么开红字发票？

已经抵扣的发票怎么开红字发票？

1、购货方已认证由购货方填写申请单

(1) 认证通过：

① 向主管税务机关填写申请，税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)

② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

(2) 认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"：

①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。

②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

2、购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单

在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

3、购货方未认证，由销售方填写申请单

销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

增值税专用发票跨月怎么冲红？

专用发票跨月冲红步骤：

1、发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2、发票已认证，购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。

普通发票跨月冲红步骤：

带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。