小规模纳税人季报申报指南，需要填写哪些报表？申报流程

小规模纳税人季报时间是每个季度终了的下一个月报税，1月（报上年第四季度） 4月（报当年1月－3月）、7月（报当年4月－6月）、10 月（报当年7月－9月）。

需要准备填写的报表

1、主税：按销售收入交3%的增值税。

2、附加税费（1）按增值税的7%缴纳城建税；（2）按增值税的3%缴纳教育费附加； （3）按增值税的1%缴纳地方教育费附加；

3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积（元/平方米）缴纳，各地标准不一；

5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

6、车船税按不同车型元/辆缴纳，各地规定不一；

7、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，一般企业税率25%，经税务核定的小型微利企业税率20%，经税务核定的高新技术企业税率15%；

8、负有代扣代缴个人所得税的义务。小规模纳税申报流程比较简单： 带好小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以。 需提供的资料有：1.小规模纳税人申报表; 2.财务报表(年报)（定额户不必提供） 需要注意的是：1.必须在申报期之内进行申报并入库税款。2.纳税人逾期申报必须先进行逾期申报处罚并按逾期时间加收滞纳金。

季度申报有两项，一个是国税，一个是地税。具体申报流程如下：

一、国税季度申报

国税季度申报分为连个申报；小规模增值税季报和企业所得税A类季报。

1、小规模增值税季报的申请流程

(1)填写开票信息/销售额

这里主要分为两部分：货物及劳务税额 和 服务、不动产和无形资产税额，我们公司属于应税服务，就填写在第二项。

填写专票(不含税)：专票开据的总额 / 1.03 ，填写在这里。

填写普票(不含税)：普票开据的总额 / 1.03 ，填写在这里。

(2)税额

同样是在第二个模块，服务、不动产和无形资产税额。

如果有金税盘报税，就在《应纳税额减征额》里填写820，没有就不填写。

如果是代开发票，已经扣税的话，就在《本期预缴税额》，填写已经缴的税额，等于上面的《本期应纳税额》就可以了。

这里还要注意，代开专票是直接已经缴税了，代开普票不一定会直接扣税。所以如果没有扣税，超过9万之后，需要扣税，就可以用820输入抵扣，不然直接输入820，下一步会提示报错，因为没有扣税，还退税。

(3)减免税申报明细

如果上一步填写了金税盘的那个820，这里有一个表格就有820的显示，可能还需要选择一个什么鬼，由于操作没有到这里，所以这里暂时写不了。

(4)生成报表

(5)完成

就完成了整个申报流程。

2、企业所得税A类季报

这里会有5个tab的表格，《企业所得税月...》《不征税收入和税...》《固定资产加速折...》《减免所得税额明细表》《国民企业参股外国...》

只在第一个表格《企业所得税》里面填入营业收入、营业成本、利润就可以了。如果利润为负数，就不会扣税。这里小规模会在利润里面扣税10%。

最后申报就可以了。

二、地税季度申报

地税季度申报会有4个申报项目《地方教育附加》《城市维护建设税》《教育费附加》《个人所得税》

前三个点击0申报就可以了。

《个人所得税》申报，新增3000的，填写姓名、身份证、工资，不用缴税，申报就OK了。