本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就烛本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数。
上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数。
利润表是按季报填的,所以金额就应该是三个月的数据相加。
比如:二季度就是本期金额(4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写:10万元。上期金额就填写一季度的数据。
季度报表的现金流量表怎么填?
现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数。
按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的。二季度数+一季度数=二季度的累计数。
现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数。所以月报表反映的是当月数据和年累计数,季度报表的应的是当季数据和年累计数。也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数。其他是一样的,利润表和现金流量表同理,资产负债表是静态报表,他反映的是某一个时间点(不是时间段)的财务状况。所以,资产负债表不存在季度报表,或者说季度报表和月度报表是一样的。
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、销售商品、提供劳务收到的现金
2、收到的税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金
4、购买商品、接受劳务支付的现金
5、支付给职工以及为职工支付的现金
6、支付的各项税费
7、支付的其他与经营活动有关的现金
二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”
1、收回投资所收到的现金
2、取得投资收益所收到的现金
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额4、收到的其他与投资活动有关的现金
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
6、投资所支付的现金
7、支付的其他与投资活动有关的现金
三、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1、吸收投资所收到的现金
2、借款收到的现金
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
4、偿还债务所支付的现金