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营改增后收到预收款税务处理怎么做?收到预收款也应该按照规定申报、缴纳增值税及其附加税。财税：第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学出口退税城建税怎么交?生产企业和外贸企业的增值税的计算基本是一致的出口企业免抵退税主要计算如下:(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"借:主营业务成本贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)(3)月末根据《免抵退税汇总申报...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学企业存货出租的流转税应怎么处理?以案例来解释 A公司是一生产企业,主要生产游艇、帆船等产品.2008年青岛奥帆赛期间,该公司按政府要求提供一批帆船船身(未安装发动机)给有需要的参赛队伍,参赛队伍安装上自己携带的发动机后进行训练.A公司在奥帆赛期间共租赁船身20余艘,租赁期限多为1-2个月,共收取租赁费人民币200万元.租赁结束,参赛队伍收回其自带的发动机,该公司收回这些船身后继续用于生产加工,目前...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学以外币投入的资本金如何申报印花税？按照国税发文件规定，企业在生产经营中发生的外币业务，应当将有关外币金额折合为人民币金额。折合汇率可以采用固定汇率或者变动汇率。采用固定汇率的应当按当月1日市场汇价计价；采用变动汇率的，应按外币业务发生时的市场汇价计价。企业采用何种折合利率，由企业自主决定，报主管税务机关备案，折合汇率一经确定，不得任意更改。无论是注册资本一次到位,还是分次到位，均按到位外币金额折算...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学一般计税方法的应纳税额怎么计算?依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第二十一条 一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学公司租集体土地建房用交房产税吗?根据《中华人民共和国房产税暂行条例》及相关规定，房产税是以房屋为征税对象，以房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向房屋产权所有人征收的一种财产税。产权属于集体所有制的，由实际使用人纳税。对于公司租集体土地建房，应该缴纳房产税。对于租用集体土地是否需要将地价计入房产原值征收房产税，目前一些地方规定如下：《江苏省常州地方税务局关于执行 财税文件相关口径的通知》规定，对租...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学税务局怎么核定应税所得率征收?应税所得率对采取核定征收方式缴纳企业或个人所得税的纳税人,在计算应纳税所得额时采用的一项标准,是应纳税所得额占收入总额或成本费用支出额的比例,是计算应纳税所得额的尺度和标准.比如.税务局核定某商贸企业所得税的应税所得率为4%,如果当年收入总额为100万,则核定的应纳税所得额为100*4%=4万,应纳税额为4万*25%=1万(未考虑小微企业等因素).以上就是淳会计针对【...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学转让土地使用权没有凭证怎么缴税?根据《土地增值税暂行条例》及其实施细则和其他相关规定,转让国有土地使用权计算土地增值税扣除项目时,需提供合法有效凭证,不能提供合法有效凭证,不得扣除.根据《个人所得税法》及其实施条例的规定,个人转让土地使用权取得的所得按照"财产转让所得"项目缴纳个人所得税.纳税人无法提供完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,应由主管税务机关核定财产原值.那么,如果没有原...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学国外咨询费收入如何申报纳税?增值税:含税收入/(1+6%)*6%财税 境外单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率,城建税:增值税*7%教育附加:增值税*3%地方教育附加:增值税*2%税后收入:税前含税收入=税后支付*(1+6%)/(1-6%*(7%+3%+2%)-10%...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学软件退税收入如何进行税务处理?根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定,软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不征收企业所得税.在《国家税务总局关于填报企业所得税月(季度)度预缴纳税申报表有关问题的通知》中,对A类预缴申报表的有关项目和填报说明进行了修订,其中,申报表第4行"利润总额"修改为"实际利...
时间：2024-04-15 来源：成都名仕硕学
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