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总公司签合同分公司收款有什么税务风险?1、总公司收钱 开票借：银行存款贷：其他应付款--分公司2、分公司凭发票联入账借：其他应收款贷：主营业务收入3、收到钱借：银行存款贷：其他应收款--总公司例：总公司签合同分公司提供劳务（独立核算分公司）这样的业务劳务费收入应该如何处理？如果接受劳务方要求总公司开具发票并将劳务费支付给总公司，这种情况下总公司以什么方式将这部分劳务收入支付给分公司?《中华人民共和...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学出口退税率为0的货物如何进行税务处理?退税率为0的产品,就是取消退税的产品;一般情况下是国家不鼓励出口或限制出口的产品.按照规定是要按内销处理的,账务处理就按内销业务,记内销收入,提销项,对应进项票可以抵扣.如果必须出口该种产品的话,只能在和外商报价的时候,不要考虑退税的因素了.出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款,出口退税率为零适用这一政策.出口退税率为零的货物视同内销,计提销...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学出口退税申报的流程?出口退税申报流程：1、预审反馈处理—〉确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。2、打印退税进货、申报明细表A、进货明细申报数据的打印。退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉进货明细申报数据查询，按打印键，企业根据自己需要，选中所需的打印设置，按确定键，再按...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学出口退税货物条件?（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学出口退税退的是进项税还是销项税?对于出口退税的交易，目前执行免抵退政策，退的是进项税，不计算销项税；只计算与进项税有关的应退税额和出口退税不得免征抵扣和退税的金额。举例说明：假设退税率为13%，出口商品100元，取得增值税专用发票（不含税价100+增值税进项税17）：（1）.出口收入100元；（2）.应退税额=100*13%=13元；（3）.出口退税不得免征抵扣和退税的金额=100*4%=4元，做...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学建筑企业收取的管理费是否缴纳营业税?根据《营业税暂行条例实施细则》第十一条:承包人以发包人、出租人、被挂靠人名义对外经营并由发包人承担相关法律责任,以发包人为纳税人.公司收取的管理费实际已构成建安营业税的计税依据,不再另外缴纳税收.因此应以建筑公司为纳税人,对挂靠业务收取的全部价款和价外费用全额计征营业税,管理费不宜重复计税;如建筑公司只收取管理费,收入不全额入账,不开具发票,则对收取的管理费按"...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学不同样品出口方式的涉税规定?1）出口收汇，按照一般贸易方式出口的样品，如果样品退税率不为零，则生产企业需要按照“免抵退税”方法进行退税申报处理。外贸企业则按照“免、退”税方法进行申报处理。本文就不在赘述了。2）出口不收汇，按照货样广告品方式报关出口的样品。出口企业首先需要将报关单上的货样广告品的商品编码录入到退税系统中，查询该商品的退税率和退税标志，如果该商品有退税率或者退税率为零但是特殊商品标志...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学企业税负率一般是多少?一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业 1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:增值税税负率 = {[年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - (年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额)] / [年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额]} *100 %企业生...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学以项目换取土地使用权契税计算方法?《国家税务总局关于以项目换土地等方式承受土地使用权有关契税问题的批复》根据现行契税政策规定，土地使用权受让人通过完成土地使用权转让方约定的投资额度或投资特定项目，以此获取低价转让或无偿赠与的土地使用权，属于契税征收范围，其计税价格由征收机关参照纳税义务发生时当地的市场价格核定。以上就是淳会计针对【以项目换取土地使用权契税计算方法】这个问题进行的解答，希望对您帮助，...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学定额征收要缴哪些税?定额税率的税种有消费税、印花税、土地使用税、车船税等。 如中国现行消费税中对汽油、柴油，直接规定每升消费税税额。土地使用税按使用土地面积，规定每平方米税额。车船使用税对车辆从量规定幅度税额、对船舶按净吨位或载重吨位统一规定分类分级的固定税额。又如中国的资源税对各税目(如原油、煤炭、盐等)均规定按吨(或立方米)征收一个固定税额。又如车船使用牌照税规定按吨或按辆征收一个固定税额。...
时间：2024-04-16 来源：成都名仕硕学
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