基础会计的计算题编制银行余额调节表 帮忙做一下

一、第一步，将企业银行存款日记账与银行对账单逐项业务核对，找出“未达账项”并进行分类。未达账项是指银行与企业一方已记账，另一方因未收到相关的凭证尚未登记入账，可分为“企业已收银行未收”“企业已付银行未付”“银行已收企业未收”“银行已付企业未付”四种情况。

如题经核对：

1、企业账中（4）支付下季度房租16000企业已记付，银行未付。（5）收到销货款转账支票9700，企业已记收，银行未收；（6）开出支票支付日常零星200元，企业已付银行未记付。

2、银行账中（1）结算银行存款利息7920，银行已收企业未收；（4）银行为企业代付水电费13200，银行已付企业未付；（6）代收外地企业汇来的货款14000元，银行已收企业未收。

二、第二步，编制银行存款余额调节表。分企业银行存款日记账和银行对账单两部分，将上述未达账项逐个填入表中，计算调整后期末银行存款的实有数。

1、调整企业银行存款日记账。31日账户余额251860+银行已收企业未收（7920+14000）-银行已付企业未付13200＝260580

2、调整银行对账单。31日对账单余额267080+企业已收银行未收9700-企业已付银行未付（16000+200）＝260580

三、调整后余额相等，结果表明银行存款日记账没有错。但银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为原始凭证据此更改银行存款日记账的记录。未达账项要等下个月收到相关的凭证后才能入账。