专票开错了作废流程

专票开错了能不能够作废。专用发票开具错误，如果是当月发现，是可以自己作废的，然后按正确的内容开具发票给购买方。专用发票开具错误，如果是跨月才发现，这种情况无法作废，需要申请开具负数发票红冲，然后按正确的内容开具发票给购买方。

1、进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功

2、作废增值税专用发票，必须在新系统中将相应的收据电文按照“作废”来处理。

3、作废增值税专用发票，须在纸质增值税专用发票各联次上注明“作废”字样，并全联次留存。

增值税专用发票是如何抵税的:

1、增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税

2、公司必须是增值税一般纳税人，才能抵扣，若是小规模纳税人的，则不能抵扣。

3、只有合法的增值税专用发票，才能抵扣，而普通发票是不能抵扣的。

4、增值税专用发票抵扣是针对增值税一般纳税人而言的，一般纳税人收到增值税专用发票后，应通过认证，其进项税额能够抵扣销项税额。

税票开错作废以后有什么影响:

增值税发票退回后作废对开票方是没有损失的。但是前提是发票要符合作废条件:

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证。

增值税专用发票的作用如下:

1、增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用；

2、—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。

希望以上内容能对您有所帮助，如果您还有其它问题请咨询专业律师。

【法律依据】:《增值税专用发票使用规定》第20条

同时具有下列情况的为增值税专用发票作废条件:

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。