企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别

1.企业银行存款日记账余额是企业账上的余额，银行对账单余额是企业存在银行里的钱的余额。

2.每个月底时，两者金额有可能出现不一样的情况，只要做余额调节表就行。通常业务多的单位有可能余额就不一样。银行对账单是银行出具的，是您正真账户实际可用余额。银行存款日记账是企业的账面数字，企业出纳登记的银行日记账，是根据记账凭证登记的。

3.在实际工作中，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额有不一致的原因有两个方面：第一方面：双方或某一方记账存在错误；第二方面：有“未达账项”。比如说可能导致银行余额小于企业余额，一般是企业记账，收入业务，银行未记，企业未记，银行记账，支出业务。

4.银行存款余额调节表计算公式：

(1)企业帐面存款余额＝企业已收而银行未收帐项＋银行对帐单存款余额－银行已付而企业未付帐项＋企业已付而银行未付帐项－银行已收而企业未收帐项。

(2)银行对帐单存款余额＝企业已付而银行未付帐项＋企业帐面存款余额－银行已收而企业未收帐项＋企业已收而银行未收帐项－银行已付而企业未付帐项。

(3)银行已收而企业未收帐项＋企业帐面存款余额－银行已付而企业未付帐项=企业已收而银行未收帐项＋银行对帐单存款余额－企业已付而银行未付帐项。

5.如果通过核对调节，得到“银行存款余额调节表”上双方余额是相等的，通常能够说明双方记帐是正确的。如果经调节仍然不相等，可能是未达帐项没有全部查出，也可能是一方或双方记帐不正确，需采用对帐方法查明原由，并且改正所以如果发现有不正常的时候一定要及时去柜台查询清楚，否则可能会被一直利用。