现金周转率中的公式

现金周转率=主营业务收入/现金平均余额。

其中：现金包括库存现金和可随时支取的银行存款。

现金平均余额=(期初现金+期末现金)/2。

持有现金主要目的是为了满足日常的交易需要，并且作为一个流动储备以弥补现金流入和流出不平衡时出现的短缺。较高的现金周转率意味着企业对现金的利用效率较好，但并不说明这一比率越高越好。

一个企业的现金周转率是否恰当，现金持有量是否合理，应当充分考虑企业的行业性质和业务性质，最基本的方法是在流动性与社会平均报酬率之间进行权衡。

扩展资料

周转率与毛利润率是企业盈利能力的两个方面，也就是说∫(盈利)∝(毛利率&周转率）。

不存在衡量营运资本周转率的通用标准，只有将这一指标与企业历史水平，其他企业或同行业平均水平相比才有意义。

但是可以说，如果营运资本周转率过低，表明营运资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，有潜力可挖；如果营运资本周转率过高，则表明资本不足，业务清偿债务危机之中。

参考资料来源：百度百科-现金周转率