银行余额调节表例题

日记账余额:47220+5400+180-24000-3200=25600

对账单余额:20350-12000+8200+12500-3450=25600

1、7月25日开出购货支票，金额12000元，收款单位未兑现。

不作账务处理

2、委托银行代收劳务费5400元，银行已存入公司账号，企业未接到通知。

借：银行存款 5400

贷：营业收入 5400

3、收到正化公司支票8200元，新欣公司支票12500元，30日存银行，银行未入账。

不作账务处理

4、支付税金开支票15350元，账上误记15530元。

借：应交税金 180

贷：银行存款 180

5、银行将新沪公司存款3450元误记入本公司账上。

不作账务处理

6、银行于3月30日支付公司到期银行承兑汇票24000元，公司未入账。

借：银行存款 24000

贷：应收票据 24000

7、银行扣除公司本月贷款利息3200元，公司未收到通知。

借：财务费用 3200

贷：银行存款 3200