做银行余额调节表 连着做几个月的 期初余额不平 怎么调平

一、第一种方法

1、将5个月的账单看成一个月的，企业日记账和银行对账单余额同时有的就划掉，

2、剩下没有划掉的，就做一张调节表，用企业日记账的余额加上银行已收企业未收的，减去银行已扣款企业未记账的；

3、再将银行对账单余额减去企业日记账中记录收到但银行未收到的，加上企业日记账上记录应付款项但银行未扣款的，这样两个数是相等的。

二、第二种方法

每月按上面方法做，2月账单中的数据再与1月对比，已经回来的就划掉，每月做下去就行。

注意事项

调节后，如果双方余额相等，可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额不相等时，原因是未达账项未全部查出。要进一步查清楚并加以更正，要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

参考资料来源：

百度百科-期初余额

百度百科-银行余额调节表