回来报销差旅费是填写什么凭证(收款,付款,转帐),如何填写



1、若是垫付出差费就填写付款凭证。

会计分录参考如下：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

会计分录为：

借出时：

借：其他应收款——出差人员

贷：库存现金/银行存款

报销时，钱全部花完会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——出差人员

库存现金/银行存款

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——出差人员

补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

其他应收款——出差人员

2、若出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。

出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。

会计分录参考如下：

出差借款时-借。

其他应收款-XX-贷。

现金报销时-借。

管理费用-差旅费-贷。

其他应收款-XX报销时的分录就是转帐凭证。

温馨提示：以上内容仅供参考，不作任何建议。

应答时间：2021-09-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~