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财务软件建账流程是什么?

来源:成都会计培训 时间:2020-12-23 浏览:136

随着我们生活工作越来越智能化,因此财务软件在财务工作中必不可少,那财务软件的建账流程是什么呢?一起来详细了解一下吧。

财务软件做账流程:

1.选择软件 →2.建立账套→ 3.设置科目和辅助核算 →4.录入期初余额 →5.设置凭证种类录入凭证 →6.生成或录入期末结转凭证 →7.审核凭证 →8.记账 →9.结账 →10.生成财务报表

接下来分别介绍这些流程具体应该怎么做。

一、选择软件

1、财务软件的选择: 单用户(单机) 多用户(网络) 本地财务软件 在线财务软件

2、财务软件的内部一般包含如下子模块或子系统:

总账管理系统、 固定资产管理系统、 采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、 资金管理系统、 生产管理系统、 成本管理系统、 工资管理系统、 客户及应收应付管理系统、 报表管理系统、 财务分析系统、决策支持系统、票据通、老板通等。

二、建立账套

1、账套名称 :公司名称

2、会计制度 :选择企业适用会计制度→企业会计准则、小企业会计准则、民间非盈利组织会计制度、政府会计准则、政府会计制度

3、建账时间

中华人民共和国税收征收管理法实施细则第二十二条: 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家 有关规定设置账簿。

4、人员设置

5、纳税性质

三、设置科目和辅助核算

1、根据公司相关业务单据进行设置科目:

(1)收款单据:现金、银行存款、实收资本、主营业务收入、应收账款

(2)付款单据:管理费用、财务费用、其他应收款、其他应付款、销售费用

(3)入库单:固定资产、原材料、应付账款

(4)出库单:生产成本、主营业务成本

2、生成会计科目

(1)一级科目系统已自动设置,主要根据公司业务性质设置二级科目:科目级次:4-2-2-2-2-2 1002-01-01-01-01-01

3、辅助核算原则:

满足核算要求及管理数据需要

(1)应收账款、预收账款:按客户设置

(2)预付账款、应付账款:按供应商设置

(3)其他应收款、其他应付款:员工、客户、供应商等

(4)存货:设置数量金额明细

(5)费用类科目:为便于考核分析,费用一般可以按部门设置辅助核算

(6)员工个人借款,费用,销售部员工收入等可按员工设置辅助核算

(7)损益类科目:按项目设置辅助核算

四、录入期初余额

1、新办企业:期初余额为0,无需录入

2、老账延续:资产、负债、权益类按明细余额录入,损益类科目无需录入

五、设置凭证种类录入凭证

1、小企业可以设置一种记账凭证,若财务人员较多,可以按照每人分管项目分类设置,每一类分别编号。如:

(1)收款凭证、付款凭证、转账凭证

(2)现金收款凭证,现金付款凭证,银行收款凭证,银行付款凭证,转账凭证

(3)现金凭证、银行凭证、转账凭证

2、录入凭证

(1)收款凭证:银行回单、收据

(2)付款凭证:借款单、支出凭证,费用报销单、

(3)其他凭证:入库单、出库单 期末结转:

六、生成或录入期末结转凭证

期末事项:

1、计提折旧

2、长期待摊费用摊销

3、无形资产摊销

4、计提工资、社保、公积金

5、成本计算结转

6、结转增值税

7、计提附加税

8、计提所得税

9、期末损益结转

10、结转本年利润

11、提取盈余公积

12、利润分配

七、审核凭证

1、审核凭证: 审核与填制凭证不能为同一人,部分软件简化省略了凭证审核功能;

2、科目余额表审核: 现金、银行存款、原材料、固定资产等不能出现贷方余额;

3、实收资本不能出现借方余额;

4、收入要与税金、成本相匹配;

5、累计折旧、累计摊销余额不能在借方;

6、该有的费用不能漏,折旧,累计摊销,工资,社保,房租等 。

八、记账

使用财务软件使得财务记账非常简便,部分软件简化省略了记账功能

九、结账

结账后凭证、账簿不允许修改

十、生成财务报表

关于我们

成都名仕硕学企业管理有限公司是一家专业提供会计服务、税务服务、代理记账服务的综合性财税服务公司。鉴于当前许多会计新人无会计实账工作经验又有志于从事会计工作,经研究决定,本公司[会计实账事业部]招收“会计实习生”完全使用企业真实账目实训,从会计实账零基础辅导至能上岗独立操作的主办会计。

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